Главная » Налоги и пособия » Когда блокировка счета законна

Когда блокировка счета законна

Когда блокировка счета банком законна

Мы выяснили мнение банков и юристов по поводу того, может ли банк оценивать соотношение оборотов по счету и налоговых платежей. Достаточно ли этого, банком был заблокирован счет? Блокировка счета банками четко регулируется законами. И приостановление операций по счетам не может быть без конкретного обоснования. Как компании защититься от нападок банков и инспекторов?

Приостановление операций по счетам: суть банковских претензий

Банки оценивают операции по счету и сравнивают, сколько у организации уплачено налогов и сколько денежных средств приходит ей на счет. Такие рекомендации даны банкирам в письме ЦБ РФ от 31.12.2014 № 236-Т. Если банк решит, что налоговые платежи маленькие, то вполне может передать налоговикам информацию о признаках однодневки. Если компания платила налоги со счетов, открытых в других банках, лучше предоставить выписки. Соответственно, если компанию заподозрят в связи с однодневками, блокировка счета очень вероятна. И если заблокирован счет, компании придется доказывать, что она не однодневка.

У банков есть полномочия отслеживать подозрительные сделки. Но права требовать у компании платить больше налогов – нет. Также банк не может проверять правильность начисления налогов. Центробанк рекомендует кредитным организациями сообщать о таких компаниях. Если организация не даст пояснения, ее ждет приостановление операций по счетам.

На чем основывается блокировка счета банком

Блокировка счета законна, если компания не отвечает на запрос банка о предоставлении документов. Это прямо следует из пункта 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Банк сообщит в Росфинмониторинг и налоговикам. Лучше не рисковать и предоставить банку декларации. Они покажут, что налоги у компании небольшие. Но сам факт уплаты незначительных налогов – это не нарушение закона. Оценивать правильность исчисления налогов должны инспекторы, а не банкиры.

У банков действительно есть параметры определения подозрительных сделок. И незначительные налоговые платежи – в их числе. Как следствие – вероятность того, что у компании будет заблокирован счет. Но важно помнить, что приостановление операций по счетам может быть, только если в течение года два и более раз не были проведены платежи из-за подозрения, что компания-однодневка. Таковы правила пункта 5.2 статьи 7 закона № 115-ФЗ.

Что объяснить банку, чтобы не был заблокирован счет

Кредитные организации имеют право оценивать подозрительность сделок, определять, не однодневка ли компания. Письмо № 236-Т обязывают банкиров таким заниматься. Но сам ЦБ признает, что нет единого показателя, какой объем платежей по налогам считать маленьким. И, проводя приостановление операций по счетам, обязательно надо принимать во внимание особенности деятельности компании (письмо от 02.03.2015 № 12-1-5/390).

Компании надо письменно объяснить банку, почему есть убытки, к примеру. Возможно, они возникли из-за кризиса.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Изменения по упрощенке, ЕНВД и патенту в 2018 году

Изменения по упрощенке, ЕНВД и патенту в 2018 году Обзор самых выгодных изменений по упрощенке, ...

Командировку на машине подтверждают только первичные документы

Командировку на машине подтверждают только первичные документы Служебной записки недостаточно, чтобы списать командировочные расходы на ...

Фонд начнет принимать форму СЗВ-М с 15 апреля

Фонд начнет принимать форму СЗВ-М с 15 апреля Ежемесячная форма СЗВ-М представляет собой список работников ...

Бухгалтерская справка с расчетом сверхурочных

Бухгалтерская справка с расчетом сверхурочных За первые два часа сверхурочной работы сотруднику положена оплата не ...

Затраты на каталоги можно списать в расходах по прибыли

Затраты на каталоги можно списать в расходах по прибыли Минфин в письме от 19.05.2017 № ...

Переплата по налогам освобождает от штрафа при сдаче уточненной отчетности

Переплата по налогам освобождает от штрафа при сдаче уточненной отчетности Минфин в письме от 23.05.2017 ...

Приказ о предоставлении отпуска

Приказ о предоставлении отпуска На практике такое решение оформляют в форме приказа. Устраивает это и ...

Сотрудник вправе потребовать письменный расчет отпускных

Сотрудник вправе потребовать письменный расчет отпускных Надо предоставить сотруднику записку-расчет отпускных, если он требует документ, ...

Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости в 2015 году

Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости в 2015 году Регионы введут единую дату начала ...

Форма РСВ-1 за 4 квартал 2015 года

Форма РСВ-1 за 4 квартал 2015 года В феврале компаниям предстоит сдавать отчет РСФ-1 за ...

Новая форма декларации по НДС в 2018 году

Новая форма декларации по НДС в 2018 году С первого квартала организации должны сдавать новую ...

Изменения в декларации по УСН за 2015 год

Изменения в декларации по УСН за 2015 год Компаниям и предпринимателям надо подготовиться к изменениям ...

6-НДФЛ: 6 правил заполнения

6-НДФЛ: 6 правил заполнения ФНС опубликовала большое письмо, где разъясняет порядок заполнения 6-НДФЛ за первый ...

Уточнен порядок заполнения поля 107 платежного поручения

Уточнен порядок заполнения поля 107 платежного поручения Казначейство России разъяснило порядок заполнения платежных поручений при ...

Как подготовить аннулирующую справку 2-НДФЛ

Как подготовить аннулирующую справку 2-НДФЛ Справки 2-НДФЛ, которые сданы по ошибке, надо аннулировать. Например, если ...

При возврате налога не надо сдавать корректировку 6-НДФЛ за 2 квартал

При возврате налога не надо сдавать корректировку 6-НДФЛ за 2 квартал Организации могут не сдавать ...

УФНС просит проверить платежные поручения по взносам

УФНС просит проверить платежные поручения по взносам Налоговики обращают внимание на заполнение платежек по взносам. ...

ФНС разъяснила, как платить штраф за расчет по страховым взносам

ФНС разъяснила, как платить штраф за расчет по страховым взносам Штраф за опоздание с расчетом ...

Бухгалтерский учет дебиторской задолженности

Как отразить в бухучете продажу дебиторской задолженности Есть несколько особенностей учета продажи дебиторской задолженности у ...

Можно будет учесть убытки зависимого предшественника

Можно будет учесть убытки зависимого предшественника При слиянии и присоединении правопреемник вправе будет учесть убытки ...

В споре по однодневкам поможет ответ налоговиков

В споре по однодневкам поможет ответ налоговиков Чиновники наконец признали, что если инспекторы отказали компании ...

Без документов нельзя списать убытки от уступки требования

Без документов нельзя списать убытки от уступки требования Компания, уступившая право требования, не может учесть ...

Как перейти с упрощенного бухучета на обычный

Как перейти с упрощенного бухучета на обычный 1. Пересчитать доходы и расходы в бухучете При ...

Новых работников требуется знакомить с результатами спецоценки

Новых работников требуется знакомить с результатами спецоценки При проведении в этом году специальной оценки условий ...

Рейтинг@Mail.ru