Главная » Гражданство » Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие ИП нерезидент РФ уплачивает налоги?

Лица, занимающиеся предпринимательством на территории РФ, могут быть и нерезидентами. Какие ИП-нерезидент РФ налоги уплачивает и в каком размере? Вопросы по этому поводу возникают довольно часто. По каким причинам ИП может стать нерезидентом? Разобраться в нюансах налоговой политики в отношении предпринимательства поможет Налоговый кодекс РФ.

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

ИП-нерезидент РФ — кто это?

Индивидуальным предпринимателем, согласно российскому законодательству, является гражданин, имеющий право заниматься предпринимательством с момента регистрации в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей без образования при этом юридического лица. Сведения о его регистрации находятся в ЕГРИП и представлены для ознакомления в открытом доступе.

Индивидуальный предприниматель приобретает статус резидента (налогового), если он по факту находится в РФ не менее 183 календарных дней. Количество дней отсчитывается из 12 идущих подряд календарных месяцев. При этом его пребывание в РФ должно быть постоянным, а не периодическим. Исчерпывающая информация о резидентах как о налогоплательщиках дана в положениях НК РФ. Если индивидуальный предприниматель пребывает в России менее указанного срока, то он приобретает статус ИП нерезидента РФ, налоги которого отличаются величиной ставок.

Статус налогового нерезидента и гражданство

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Часто можно встретить заблуждения и споры о том, что статус «резидент/нерезидент» связан с наличием гражданства РФ. Однако здесь следует принять во внимание факт отличия налогового и валютного законодательств, представляющих различные отрасли законодательства и по-разному определяющих эти понятия.



В соответствии с положениями ФЗ 173 нерезидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами РФ, но постоянно проживающие в иностранном государстве не менее года. К их числу относятся и ИП. Кроме того, нерезидентами являются иностранные граждане, не имеющие вида на жительство в России.

При определении налогового статуса ИП необходимо руководствоваться положениями Налогового кодекса РФ, а не понятиями российского валютного законодательства.

В соответствии со статьей 207 НК РФ статус нерезидента никак не связан с наличием или отсутствием у ИП российского гражданства. Выше было сказано, в каких случаях индивидуальный предприниматель, вне зависимости от своего гражданства, признается налоговым резидентом.

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Таким образом, иностранный индивидуальный предприниматель может не иметь вида на жительство в РФ и являться валютным нерезидентом, но при этом постоянно проживать в России не менее 183 дней в течение года и быть налоговым резидентом. Это означает, что ИП-иностранный гражданин налоги будет уплачивать по ставкам резидентов. Если условие постоянного нахождения в РФ в течение данного срока было нарушено, ИП становится налоговым нерезидентом. Обязанности по уплате налогов последними имеют свои особенности.

Какие налоги платит ИП-нерезидент?

Чтобы разобраться с этим вопросом, необходимо уяснить, какие налоги уплачивают лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность. Предприниматель платит: НДФЛ, НДС, налог на имущество, акциз (на соответствующие категории товаров). Выступая в качестве работодателя, он осуществляет перечисления в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. Если ИП иностранец, налоги, которые он выплачивает, зависят лишь от его налогового статуса. Процентные ставки по некоторым налогам для ИП различных статусов отличаются. Об этом будет упомянуто далее.



Так, НДС облагаются реализуемые товары и (или) услуги по 3 ставкам: 0, 10, 18%. Ее размер определяется в зависимости от того, к какому конкретному случаю относится объект налогообложения в соответствии с положениями НК РФ. Большинство услуг и непродовольственных товаров не относятся к пунктам 1,2, 4 ст. 164 кодекса, и для них НДС равен 18%. Акциз уплачивают ИП, реализующие подакцизные товары: спиртосодержащую продукцию, спирт этиловый, алкогольную и табачную продукцию.

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Особенное внимание следует уделить НДФЛ. В общем случае его величина устанавливается 13%. Однако для доходов нерезидентов ставка составляет 30%. Но если ИП осуществляет трудовую деятельность по найму и имеет соответствующий патент, то налог составит 13% от доходов. Патент выдается иностранному гражданину согласно ФЗ №115. Этот же закон позволяет применять общую ставку НДФЛ для высококвалифицированных специалистов и участников программы содействия переселению в РФ на ПМЖ, иностранных граждан-беженцев, осуществляющих трудовую деятельность, и в иных случаях.

В некоторых случаях ИП осуществляют выплату сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Для этого они должны иметь соответствующее разрешение, позволяющее им добывать объекты животного мира в РФ или водные биологические ресурсы страны.

Некоторые ИП производят выплаты налогов: водного, на добычу полезных ископаемых, транспортного, земельного, на имущество физических лиц. Ставки по ним устанавливаются вне зависимости от налогового статуса плательщика.



Подводя итог, можно отметить, какие налоги платит иностранный ИП при общей системе налогообложения: НДС, НДФЛ, взносы во внебюджетные фонды, а в некоторых случаях (например, при пользовании водными биологическими ресурсами) и иные налоги.

Упрощенный режим налогообложения для ИП

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Предприниматель может добровольно перейти на упрощенное налогообложение, которое имеет свои особенности. Однако для некоторых категорий лиц применение УСН запрещено, например: профессиональным участникам рынка ценных бумаг, ИП, занимающимся производством подакцизной продукции и иным лицам.

Для экономии средств при применении упрощенного налогообложения необходимо выбрать правильный вид деятельности. Данную систему рекомендуется применять начинающим предпринимателям, в том числе и нерезидентам. Для перехода ИП на УСН средняя численность трудящихся должна составлять не более 100. Кроме того, предельный размер дохода равен 60 миллионам рублей за год. Если он превышает эту сумму, то ИП будет обязан вновь перейти на общую систему уплаты налогов.

При применении «упрощенки» не уплачивается большинство типичных налогов. Вместо них ИП выплачивает основной налог, размер которого, как правило, не превышает 15%. Уплате подлежат также взносы во внебюджетные организации, которые в 2017 году для ИП по УСН составляют 20% в Пенсионный фонд и нулевые в ФОМС, ФСС.

Данная система позволяет подавать отчетность 1 раз в году, квартальная отчетность не предусматривается вообще. Использование УСН запрещено для банков, страховых и иных организаций (в соответствии с НК РФ). Она направлена, прежде всего, на поддержку малого бизнеса.



Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

  • ЕНВД
  • ОСН
  • ПСН
  • УСН

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Какие налоги платит ИП-нерезидент РФ

Копирование материалов сайта возможно без предварительного согласования в случае установки активной индексируемой ссылки на наш сайт.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Как оформить трудовой патент для мигрантов в 2017 году, разрешение на деятельность в Москве

Как оформить трудовой патент для мигрантов в 2017 году, разрешение на деятельность в Москве Глобальных ...

Какой договор лучше заключить с иностранным работником?

Особенности заключения трудового договора с иностранцами В связи со всё увеличивающимся потоком иностранных работников многие ...

Как получить гражданство РФ по браку

Какие документы нужны для получения гражданства РФ по браку Один их самых востребованных способов получения ...

Программа переселения соотечественников 2017: что собой представляет

Программа переселения соотечественников 2017: что собой представляет Для русских, желающих вернуться в Россию на постоянное ...

Двойное гражданство в России с Казахстаном

Возможно ли двойное гражданство в России с Казахстаном Законодательство Казахстана не предусматривает возможность иметь двойное ...

Договор с нерезидентом на оказание услуг: порядок заключения

Договор оказания услуг с нерезидентом: образец составления документа Расширение географии действия почти любого производства часто ...

Переезд в Грузию на ПМЖ

Переезд в Грузию на ПМЖ Кто Anita Создано/обновлено 13.05.2015/13.05.2015 Все доброго времени суток. Собственно сабж. ...

Как заполнить уведомление о двойном гражданстве: образец

Как заполнить уведомление о двойном гражданстве: образец. Порядок уведомления о двойном гражданстве Двойное гражданство – ...

Получение гражданства супругами немцев

Получение гражданства супругами немцев Получение немецкого гражданства супругами немцев возможно на льготных условиях. Требуемый срок ...

Гражданство РФ в 2017-2018 году: правила и порядок получения в общем и упрощенном порядке, условия и требования, сроки и необходимые документы

Получение российского гражданства в 2017-2018 году — подробная инструкция К претендентам получения гражданства РФ предъявляются ...

Статья 18

Статья 18. Основания прекращения гражданства Российской Федерации Глава III. ПРЕКРАЩЕНИЕ ГРАЖДАНСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Комментарий к ...

Новый закон о переселении соотечественников в Россию в 2017 году: программа переселения из Украины, Беларуси и других стран

Государственная программа переселения соотечественников в Россию С 2013 года люди, которые желают переехать на территорию ...

Множественное гражданство в России

Множественное гражданство в России Множественное гражданство в России — наличие у гражданина Российской Федерации гражданства ...

Трудоустройство иностранных граждан в РФ в 2017 году: какие нужны документы, порядок оформления на работу

Как регламентируется трудоустройство иностранцев в России, порядок их приема на работу Работа на территории России ...

Как получить гражданство России : порядок оформления и документы

Получение и оформление гражданства России С каждым годом в РФ въезжает огромное количество иностранных резидентов. ...

О возможности получения гражданства (есть жилье, высококвалифицированный специалист, росиийское образование, отец русский)

Процесс получения гражданства РФ высококвалифицированными специалистами Добрый день! Мня зовут наталия. Вопрос о получении Росийского ...

Справка о доходах для гражданства РФ, подтверждения РВП или ВНЖ

Справка о доходах для ВНЖ и РВП Ни для кого не является секретом тот факт, ...

Временная или постоянная прописка: что является регистрацией по месту жительства для граждан РФ и как осуществляется этот процесс? Рассматриваем порядок оформления

Регистрация по месту жительства для граждан РФ — это временная или постоянная прописка? Как оформить? ...

Получение паспорта РФ после получения гражданства

Получение паспорта РФ после получения гражданства В соответствии с пунктом 1 Положения о паспорте гражданина ...

Перечень документов для получения гражданства РФ : какие нужны?

Документы для получения Гражданства РФ Нас часто просят предоставить перечень документов на гражданство РФ. Хотим ...

Какие документы нужны для прописки (регистрации) в 2017 году – в квартиру, временной регистрации, новорожденного ребенка

Какие документы нужны для прописки в 2017 году Прописка по постоянному месту жительства — важное ...

Как получить патент на работу в москве в 2016-2017 году

Как получить патент на работу в москве в 2016-2017 году Разрешение на работу для граждан ...

Двойное гражданство в Казахстане: разрешено ли иметь одновременно казахстанское и российское, наказание и штраф, если не заявить

Казахстан против второго гражданства Каждый человек, который в силу разных обстоятельств проживает попеременно на территории ...

Приобретение гражданства РФ для высококвалифицировнного специалиста

Процесс получения гражданства РФ высококвалифицированными специалистами Дата регистрации: 05.04.2015 Подскажите пожалуйста, если мне присвоено гордое ...

Рейтинг@Mail.ru